Коммерческая банковская гарантия

Виды коммерческих банковских гарантий

В зависимости от целей и условий сделки можно выделить несколько видов коммерческих банковских гарантий:

• Гарантия исполнения обязательств (исполнения договора).
  Обеспечивает выполнение условий сделки исполнителем (подрядчиком) и защищает заказчика от финансовых потерь в случае невыполнения контракта. Банк выплатит компенсацию бенефициару, если поставщик не исполнит договор или сорвет сроки поставок.
• Гарантия возврата аванса по коммерческому контракту.
  Обеспечивает возврат ранее уплаченного авансового платежа заказчику, если исполнитель не выполнит свои обязательства по поставке товара или услуги. Благодаря такой гарантии заказчик не рискует потерять выданный аванс: при срыве сделки банк вернет авансовые средства.
• Платежная гарантия.
  Гарантирует продавцу (поставщику) своевременную оплату от покупателя. Если покупатель (принципал) не оплатит поставленные товары или выполненные работы в срок, банк-гарант выплатит поставщику сумму долга. Такой инструмент защищает поставщика от риска неоплаты со стороны покупателя.
• Тендерная гарантия.
  Выдается для обеспечения заявок при участии в тендерах или конкурсах. Она подтверждает серьезность намерений участника и покрывает риски заказчика на случай, если победитель торгов откажется заключать договор. Тендерная банковская гарантия востребована не только в государственных закупках, но и в коммерческих конкурсах между частными компаниями.

Помимо перечисленного, существуют и другие специализированные гарантии под конкретные цели. Например, гарантии для обеспечения налоговых обязательств (при отсрочке уплаты налогов или акцизов) или гарантия на гарантийные обязательства (обеспечивает исполнение обязательств в гарантийный период после завершения проекта). Выбор типа гарантии зависит от характера обязательств, которые необходимо обеспечить, и условий конкретного договора.

Документы, необходимые для получения коммерческой гарантии

• Учредительные документы организации. Устав предприятия, свидетельство о государственной регистрации (ОГРН) и постановке на налоговый учет (ИНН), а также документы, подтверждающие полномочия руководителя (приказ о назначении директора, протокол собрания и т.п.). Если заявитель – индивидуальный предприниматель, понадобятся паспорт и свидетельство о регистрации (ОГРНИП).
• Договор, под который требуется гарантия. Предмет и условия сделки должны быть понятны банку. Обычно предоставляется копия самого договора либо проект контракта, который планируется заключить, с указанием всех существенных условий (сумма, сроки, обязанности сторон). Банк анализирует условия сделки, чтобы оценить риски и понять, какое обязательство будет обеспечиваться.
• Бухгалтерская и финансовая отчетность. Актуальные финансовые показатели принципала необходимы для оценки его платежеспособности. Требуется бухгалтерская отчетность за последний завершённый год и, возможно, промежуточные данные за текущий период (бухгалтерский баланс, отчёт о прибылях и убытках и пр.). Также банк может запросить расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности, сведения об активах, банковские выписки.
• Обеспечение по гарантии. Если банк требует залог или поручительство для выдачи гарантии, понадобятся документы на предлагаемое обеспечение. Например, правоустанавливающие документы на имущество, предлагаемое в залог, либо документы поручителя (баланс поручителя, гарантийное письмо и др.).

Кроме перечисленного, банк выдающий гарантию вправе запросить и другие сведения в зависимости от специфики сделки. В частности, могут потребоваться документы, подтверждающие исполнение прошлых контрактов, справки об отсутствии задолженностей, информация о деловой репутации компании. Подготовкой пакета документов обычно занимается сам принципал, но можно обратиться к нам, чтобы упростить и ускорить этот процесс. Такая услуга полностью бесплатная.

Особенности коммерческой банковской гарантии и отличия от госгарантий

Коммерческие гарантии имеют ряд отличительных особенностей по сравнению с банковскими гарантиями для государственных контрактов и тендеров:

• Гибкость условий. Для коммерческих сделок не установлено единых унифицированных требований, их регулирование осуществляется только нормами Гражданского кодекса РФ. Каждая компания-заказчик самостоятельно прописывает условия гарантии в договоре или закупочной документации. Напротив, государственные и тендерные гарантии должны соответствовать требованиям специальных законов (44-ФЗ, 223-ФЗ и др.), что ограничивает свободу сторон.
• Выбор гаранта. Выдавать коммерческую гарантию вправе любой банк (или иная кредитно-финансовая организация), на котором сошлись стороны сделки. Нет строгой привязки к списку аккредитованных банков Минфина, как в случае госзакупок. Таким образом, компании могут привлечь для гарантии удобный им банк на взаимно приемлемых условиях.
  Но, заказчик может указать конкретные банки или требования, которым долны соответствовать банки. В таком случае, если невнимательно подойти к оформлению гарантии, в случае выбора неправильного банка, заказчик в праве отклонить её и попросит выпустить новую. А это влечет за собой финансовые и временные потери.
• Сложность получения. Для банков коммерческие гарантии несут повышенные риски, поскольку такие сделки сложнее прогнозировать. В результате процедура выдачи коммерческой БГ может быть более длительной, а комиссия банка – выше по сравнению с гарантиями для государственных нужд. К тому же банк нередко выдвигает дополнительные условия: например, требует залог имущества или поручительство третьих лиц для снижения своего риска. В госсекторе же условия гарантий регламентированы, и благонадежность принципала косвенно подтверждается участием в госзаказе.
• Индивидуальный текст. Коммерческие заказчики часто предъявляют более жесткие требования к тексту гарантии, добиваясь включения необходимых им условий (штарфные санкции, особый порядок предъявления требования и т.д.). В государственных тендерах текст гарантии более стандартный и ограничен рамками законодательства (например, требование безусловной выплаты по первому требованию).
• Отсутствие единого реестра. Информация о выданной коммерческой банковской гарантии не вносится в Единый реестр банковских гарантий Министерства финансов. Такой реестр предназначен для контроля госгарантий по 44-ФЗ, тогда как коммерческие гарантии остаются внутренним делом партнеров и банка. Это означает большую конфиденциальность коммерческой сделки. Однако и проверка подлинности такой гарантии требует запроса в банк, в то время как госгарантии можно проверить через открытый реестр.

В целом, коммерческая банковская гарантия более гибкая и вариативная, чем государственная или тендерная, но ее получение может быть сложнее из-за отсутствия государственных гарантий для банка. Обе стороны сделки – и заказчик, и исполнитель – должны внимательно согласовать условия такой гарантии, чтобы она удовлетворяла их потребности и принималась выбранным банком.

Требования к оформлению коммерческой гарантии

Банковская гарантия оформляется письменно (в виде отдельного документа – гарантийного письма) и может быть выдана как на бумажном носителе, так и в электронном виде с электронной подписью. Документ гарантии должен соответствовать требованиям Гражданского кодекса РФ и включать ключевые условия, необходимые для его юридической силы. В гарантийном письме обычно указываются:

• Стороны гарантии. Полные сведения о принципале (должнике по основному обязательству, получателе гарантии), бенефициаре (кредиторе, в пользу которого выдается гарантия) и банке-гаранте.
• Описание обязательства. Существо основного обязательства принципала, которое обеспечивается гарантией – например, номер и дата договора поставки, краткое обозначение предмета договора, обязательства принципала (поставка товара, уплата аренды и т.д.).
• Сумма гарантии. Точная сумма (лимит ответственности банка), на которую выдается гарантия, и валюта платежа. Банк обязуется выплатить бенефициару эту сумму (или ее часть) при наступлении оговоренных случаев невыполнения обязательств.
• Срок действия. Период, в течение которого действует обязательство банка выплатить по гарантии. Указывается конечная дата или событие, по наступлении которого обязательства гаранта прекращаются. Срок гарантии обычно покрывает срок исполнения договора плюс небольшой резерв времени на предъявление требований.
• Условия выплаты по гарантии. Конкретные обстоятельства, при которых бенефициар вправе требовать выплату (например, факт просрочки или неисполнения обязательств принципалом), а также перечень документов, которые нужно предоставить в банк для получения платежа. Чаще всего коммерческая гарантия предусматривает выплату по первому требованию бенефициара, подкрепленному документальным подтверждением нарушения договора (например, актом о невыполнении работ, претензией и т.д.).

Банк-гарант, как правило, имеет типовой шаблон текста гарантии, разработанный на основе норм ГК РФ. Однако условия коммерческой гарантии могут корректироваться под конкретный контракт: на основании требований заказчика или исполнителя в текст гарантии включают дополнительные положения по соглашению сторон. В отличие от государственных контрактов, где форма и текст гарантий во многом стандартизированы нормативно, в коммерческих сделках формулировки гарантии гораздо более гибкие.